企業(yè)財產(chǎn)保險
　　企業(yè)財產(chǎn)保險是指以投保人存放在固定地點的財產(chǎn)和物資作為保險標(biāo)的的一種保險。企業(yè)財產(chǎn)保險是我國財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的主要險種之一，其常用險別是企業(yè)財產(chǎn)保險基本險和綜合險。
　　在我國，企業(yè)財產(chǎn)保險的適用范圍很廣，凡具有法人資格的從事生產(chǎn)、流通和服務(wù)性活動的獨立核算的經(jīng)濟單位均可投保企業(yè)財產(chǎn)保險。凡是被保險人所有或與他人共有而由被保險人負(fù)責(zé)的財產(chǎn)、由被保險人經(jīng)營管理或替他人保管的財產(chǎn)、其他具有法律上承認(rèn)的與被保險人有經(jīng)濟利害關(guān)系的財產(chǎn)，都可以作為企業(yè)財產(chǎn)保險的保險標(biāo)的。
　　（一） 可保財產(chǎn)
　　可保財產(chǎn)是指保險人根據(jù)保險條款規(guī)定認(rèn)為可以承保的財產(chǎn)?？杀Ｘ敭a(chǎn)通常可用兩種不同的方式加以反映：一是用會計科目來反映，如固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)（存貨）、專項資產(chǎn)、投資資產(chǎn)、賬外或已攤銷的資產(chǎn)、代保管財產(chǎn)等；二是以企業(yè)財產(chǎn)項目類別來反映，如房屋、建筑物及附屬裝修設(shè)備、工具、儀器、生產(chǎn)用具，交通運輸工具及設(shè)備、低值易耗品、原材料、半成品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品或庫存商品、特種儲備商品、建筑物和建筑材料等。
　　（二） 特約可保財產(chǎn)
　　特約可保財產(chǎn)是指那些價值不易確定，或在一般情況下，因遭受保險事故而致?lián)p的可能性小，經(jīng)保險雙方特別約定后，在保險單明細(xì)表上載明品名和金額的保險人可以承保的財產(chǎn)。特約可保財產(chǎn)又可分為不提高費率的特約可保財產(chǎn)和需提高費率的特約可保財產(chǎn)。不提高費率的特約可保財產(chǎn)是指市場價格變化較大或無固定價格的財產(chǎn)，如金銀、珠寶、玉器、首飾、古玩、字畫、郵票、藝術(shù)品、稀有金屬和其他珍貴財物，堤堰、水閘、鐵路、涵洞、橋梁、碼頭等；需提高費率或需要附加保險特約條款的特約可保財產(chǎn)一般包括礦井、礦坑的地下建筑物、設(shè)備和礦下物資等。
　　（三） 不可保財產(chǎn)
　　不可保財產(chǎn)是指保險人不予承保的財產(chǎn)。不可保財產(chǎn)主要包括：
　　1.不屬于于一般性的生產(chǎn)資料或商品的財產(chǎn)。如土地、礦藏、礦井、礦坑、森林、水產(chǎn)資源等。
　　2.缺乏價值依據(jù)或很難鑒定其價值的財產(chǎn)，如貨幣、票證、有價證券、文件、賬冊、圖表、技術(shù)資料等。
　　3.承保后會產(chǎn)生不良社會影響或會與政府的有關(guān)法律法規(guī)相抵觸的財產(chǎn)，如違章建筑、非法占用的財產(chǎn)等。
　　4.由于種種原因，暫時不能承保的財產(chǎn)。
　　5.必然會發(fā)生危險的財產(chǎn)，如危險建筑。
　　6.應(yīng)投保其他險種的財產(chǎn)，如運輸過程中的物資應(yīng)投保貨物運輸保險，領(lǐng)取執(zhí)照正常運行的機動車應(yīng)投保機動車輛保險，畜禽類應(yīng)投保養(yǎng)殖業(yè)保險等。
　　企業(yè)財產(chǎn)保險的責(zé)任范圍
　?。ㄒ唬┍ｋU責(zé)任
　　1．企業(yè)財產(chǎn)保險基本險的保險責(zé)任。保險人主要負(fù)責(zé)賠償因火災(zāi)、雷擊、爆炸、飛行物體及其他空中運行物體墜落等原因造成的保險標(biāo)的的損失。
　　2．企業(yè)財產(chǎn)保險綜合險的保險責(zé)任。在企業(yè)財產(chǎn)保險綜合險中，保險人的責(zé)任比基本保險所擴展，除了承?；倦U的責(zé)任以外，還負(fù)責(zé)賠償因暴雨、洪水、臺風(fēng)、暴風(fēng)、龍卷風(fēng)、雪在、雹災(zāi)、冰凌、泥石流、崖崩、突發(fā)性滑坡、地面突然塌陷等原因造成保險標(biāo)的的損失。
　　3．企業(yè)財產(chǎn)保險基本險和綜合險均可承擔(dān)的保險責(zé)任。在企業(yè)財產(chǎn)保險基本險和綜合險中對保險標(biāo)的的下列損失，保險人也負(fù)責(zé)賠償：一是被保險人擁有財產(chǎn)所有權(quán)的自用的供電、供水
　　供氣設(shè)備因保險事故受損，引起停電、停水、停氣以致造成保險標(biāo)的直接損失；二是在發(fā)生保險事故時，為搶救保險標(biāo)的或防止災(zāi)害蔓延，采取合理的必要的措施而造成保險標(biāo)的的損失。另外在企業(yè)財產(chǎn)保險基本險和綜合險中，保險事故發(fā)生后，被保險人為防止或者減少保險標(biāo)的損失所支付的必要和合理的費用，保險人也予以負(fù)責(zé)。
　　（二）責(zé)任免除
　　1．企業(yè)財產(chǎn)保險基本險的責(zé)任免除。保險人對由于下列原因造成保險標(biāo)的的損失不負(fù)責(zé)賠償：
　　(1）戰(zhàn)爭及類似戰(zhàn)爭行為、敵對行為、軍事行動、武裝沖突、罷工、暴動、恐怖行為、民眾騷亂。
　　(2）被保險人及其代表的故意行為或縱容所致。
　　(3）核反應(yīng)、核子輻射和放射性污染。
　　(4）地震、暴雨、洪水、臺風(fēng)、暴風(fēng)、龍卷風(fēng)、雪災(zāi)、雹災(zāi)、冰凌、泥石流、崖崩、滑坡、水暖管爆裂、搶劫、盜竊。
　?。?）保險標(biāo)的遭受事故引起的各種間接損失。這項責(zé)任也可以通過投保人在投投保企業(yè)財產(chǎn)保險的基礎(chǔ)上，附加投保營業(yè)中斷保險或利潤損失保險的方式予以保障。
　?。?）保險標(biāo)的本身缺陷、保管不善導(dǎo)致的損毀；保險標(biāo)的變質(zhì)、霉?fàn)€、受潮、蟲咬、自然磨損、自然損耗、自燃、烘焙所造成的損失。
　　(7）由于行政行為或執(zhí)法行為所致的損失。
　　(8）其他不屬于保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失和費用。
　　2.企業(yè)財產(chǎn)保險綜合險的責(zé)任免除。保險人不負(fù)責(zé)賠償由于下列原因造成保險標(biāo)的的損失：
　?。?）戰(zhàn)爭及類似戰(zhàn)爭行為、敵對行為、軍事行動、武裝沖突、罷工、暴動、恐怖行為、民眾騷亂。
　　(2）被保險人及其代表的故意行為或縱容所致。
　　(3）核反應(yīng)、核子輻射和放射性污染。
　?。?）地震所引起的一切損失
　?。?）堆放在露天或罩棚下的保險標(biāo)的以及罩棚由于暴風(fēng)、暴雨所遭受的損失。
　?。?）保險標(biāo)的本身缺陷、保管不善導(dǎo)致的損毀；保險標(biāo)的變質(zhì)、霉?fàn)€、受潮、蟲咬、自然磨損、自然損耗、自燃、烘焙所造成的損失。
　?。?）由于行政行為或執(zhí)法行為所致的損失。
　?。ㄈ└郊迂?zé)任
　　附加責(zé)任（又稱“特約責(zé)任”）是指責(zé)任免除中不保的責(zé)任，經(jīng)雙方協(xié)商同意后保險人可予以承擔(dān)的保險責(zé)任。特約責(zé)任一般采用附加特約條款式承保，也可以以附加險方式承保。
　　1.企業(yè)財產(chǎn)保險基本險的附加責(zé)任。為適應(yīng)投保人的某些特殊需要，保險公司可在承?；倦U后，特約承保某些附加風(fēng)險。如暴風(fēng)、暴雨、洪水保險，盜搶保險，雪災(zāi)、冰凍保險，泥石流、崖崩、突發(fā)性滑坡保險，雹災(zāi)保險，水暖管爆裂保險，破壞性地震保險等。
　　2.全業(yè)財產(chǎn)保險綜合險的附加責(zé)任。在綜合險的基礎(chǔ)上，投保人可投保如下附加險：礦下財產(chǎn)保險、露堆財產(chǎn)保險、盜竊險、櫥窗玻璃破碎險、機器損壞險、營業(yè)中斷險、破壞性地震保險等。
　　企業(yè)財產(chǎn)保險的保險金額與保險價值
　?。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)保險金額與保險價值的確定
　　固定資產(chǎn)保險金額的確定方法主要有三種：一是按賬面原值確定保險金額；二是按賬面原值加成數(shù)確定保險金額；三是按重置、重建價值確定保險金額。固定資產(chǎn)的保險價值是指保險財產(chǎn)出現(xiàn)時的重置價值。
　?。ǘ┝鲃淤Y產(chǎn)保險金額與保險價值的確定
　　流動資產(chǎn)保險金額的確定方法有兩種：一是按最近12個月任意月份的賬面余額確定，即以投保月份往前倒推12個月中的任意一個月的流動資產(chǎn)賬面余額確定；二是由被保險人自行確定，流動資產(chǎn)的保險價值是保險財產(chǎn)出險時的賬面余額。
　?。ㄈ┵~外財產(chǎn)和代保管財產(chǎn)的保險金額與保險價值的確定
　　代保管財產(chǎn)由于保管人對其負(fù)有經(jīng)濟安全責(zé)任，故也可以投保。賬外財產(chǎn)和代保管財產(chǎn)的保險金額可以由投保人自行估價或按照重置價值確定。賬外財產(chǎn)和代保管財產(chǎn)的保險價值是出險時的重置價值或賬面余額。
　　企業(yè)財產(chǎn)保險的保險費率與保險期限
　?。ㄒ唬┍ｋU費率
　　在企業(yè)財產(chǎn)保險的經(jīng)營中，保險人按照被保險財產(chǎn)的種類，分別制定級差費率。一般而言，影響企業(yè)財產(chǎn)保險級差費率的主要因素有房屋的建筑結(jié)構(gòu)、占用性質(zhì)、危險種類、安全設(shè)施、防火設(shè)備等。目前，企業(yè)財產(chǎn)保險的費率就是在考慮上述因素的基礎(chǔ)上制定的，并分為基本險費率和附加險費率兩部分?；倦U、附加險費率又具體分為工業(yè)險費率、倉儲險費率和普通險費率三大類。每類均按占用性質(zhì)的不同確定級差費率。附加險費率指企業(yè)財產(chǎn)保險附加險（特約保險）的費率。一般由各地根據(jù)調(diào)查資料統(tǒng)計的損失率為基礎(chǔ)進行厘定。此外，企業(yè)財產(chǎn)保險的短期費率，適用于保險期限不滿1年的業(yè)務(wù)。對統(tǒng)保單位或防災(zāi)設(shè)施良好的投保人，保險人還可以采用優(yōu)惠費氛。
　?。ǘ┍ｋU期限
　　企業(yè)財產(chǎn)保險的保險期限通常為1年。在保險單到期前，保險人應(yīng)通知投保人辦理續(xù)保手續(xù)。一般根據(jù)保險登記簿填制“到期通知單”送交投保人，以便到期辦理續(xù)保手續(xù)，避免保險中斷。
　　企業(yè)財產(chǎn)保險的賠償處理
　　當(dāng)保險標(biāo)的發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失時，企業(yè)財產(chǎn)保險的被保險人按照保險合同約定向保險人申請賠償。申請賠償時被保險人應(yīng)當(dāng)提供保險單、財產(chǎn)損失清單、技術(shù)鑒定證明、事故報當(dāng)書、救護費用發(fā)票以及必要的賬簿、單據(jù)和有關(guān)部門的證明等材料。各項單證、證明必須真實，可靠，不得有任何欺詐。投保人或被保險人的欺詐行為給保險人造成損失的應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，保險人在收到單證后應(yīng)當(dāng)迅速審定、核實，及時賠付。
　?。ㄒ唬┵r償金額的計算
　　在賠償處理中，保險人應(yīng)該按照保險合同約定履行賠償責(zé)任。由于企業(yè)財產(chǎn)保險屬于不定值保險，保險標(biāo)的發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失時，保險人按照保險金額與保險價值的比例承擔(dān)賠償責(zé)任。企業(yè)財產(chǎn)保險的具體賠償金額的計算方式如下：
　　1．全部損失。受損財產(chǎn)的保險金額等于或高于保險價值時，其賠償金額以不超過保險價值為限；保險金額低于保險價值時，按保險金額賠償。
　　2．部分損失。受損財產(chǎn)的保險金額等于或高于保險價值時，其賠償金額按實際損失計算：保險金額低于保險價值時，其賠償金額按保險金額與保險價值的比例計算。
　?。ǘ┦┚荣M用的賠償
　　發(fā)生保險事故時，被保險人所支付的必要、合理的施救費用的賠償金額在保險標(biāo)的損失意外另行計算，最高不超過保險金額。若受損保險標(biāo)的按比例賠償，則該項費用也按與財產(chǎn)損失相同的比例賠償。
　?。ㄈ堉堤幚?BR>　　保險標(biāo)的遭受損失后的殘余部分，一般按照協(xié)議作價折歸被保險人，作價折歸被保險人的金額也按照合同中的約定，視保險金額與保險標(biāo)的的保險價值的具體情況，按比例扣除。
　　（四）代位求償權(quán)的行使
　　如果保險標(biāo)的的損失是由第三者造成的，保險人自向被保險人賠償保險金之日起，在賠償金額范圍內(nèi)可代位行使被保險人對第三者請求賠償?shù)臋?quán)利。
　?。ㄎ澹υ蔚呐?BR>　　如果在保險標(biāo)的遭受部分損失經(jīng)保險人賠償后，保險合同的保險金額相應(yīng)減少，當(dāng)投保人或被保險人需恢復(fù)原保險金額時，應(yīng)補交保險費，由保險人出具批單批注。
　?。┲貜?fù)保險的分?jǐn)?BR>　　如果企業(yè)財產(chǎn)保險的保險標(biāo)的存在重復(fù)保險，則應(yīng)按照重復(fù)保險的賠償處理方式分?jǐn)傌?zé)任。按照我國保險法的規(guī)定，各保險人按照其保險金額與保險金額總和的比例承擔(dān)賠償責(zé)任
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