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五、(25分)

某企業(yè)擬投資建設(shè)新項目的有關(guān)情況如下：

項目計算期：建設(shè)期為2年，生產(chǎn)期為10年。

投資估算和資金使用計劃：工程費用(含建筑工程費、設(shè)備購置費及安裝工程費)為10000萬元，工程建設(shè)其他費用為1900萬元，基本預備費費率為8%，建設(shè)期內(nèi)年平均物價上漲指數(shù)為5%。建設(shè)投資各年用款比例：第1年為55%，第2年為45%，年內(nèi)均勻投入。流動資金估算為800萬元，分別在生產(chǎn)期第1年投入60%，第2年投入40%。

資金籌措方案：建設(shè)期各年資本金投入均占建設(shè)投資的40%，其余為銀行貸款。貸款寬

限期2年(即建設(shè)期內(nèi)不還本金)，自投產(chǎn)后5年內(nèi)采取等額還本方式還清全部貸款，貸款利息當年支付，貸款年利率為6%。流動資金全部來源于項目資本金。

項目生產(chǎn)負荷：投產(chǎn)第1年為60%，第2年達到設(shè)計生產(chǎn)能力。

項目收入和成本：達產(chǎn)年的營業(yè)收入為13000萬元;經(jīng)營成本為3000萬元，其中固定成本為1200萬元，其余為可變成本，可變成本與營業(yè)收入成正比例變動。

稅種和稅率：本項目需繳納的營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅和教育費附加的綜合稅率為3.41%。

【問題】

1.估算項目建設(shè)投資及建設(shè)期利息。

2.需要籌措的項目資本金總額是多少?籌措項目資本金可以有哪些途徑?

3.計算項目資本金現(xiàn)金流量表中計算期第3年的所得稅前凈現(xiàn)金流量。

(注：計算結(jié)果保留兩位小數(shù))

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（責任編輯：中大編輯）

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