三、判斷題

1.B【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請(qǐng)。申請(qǐng)人申請(qǐng)記賬式國債承銷團(tuán)成

員資格的，應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)材料提交財(cái)政部。

2.B【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請(qǐng)。申請(qǐng)憑證式國債承銷團(tuán)成員資格

的申請(qǐng)人除基本條件外，還須具備下列條件：(1)注冊(cè)資本不低于人民幣3億元或者總資

產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu);(2)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在40個(gè)以上。

3.B【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計(jì)劃，在計(jì)劃

內(nèi)可靈活設(shè)計(jì)各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要素。

4.B【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。證券公司債券不包括可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券。

5.B【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一發(fā)行監(jiān)管制度的演變。l998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采取發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量雙重控制的辦法。

6.B【解析】我國目前遵循的是法定資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而

且要求在設(shè)立登記前認(rèn)購或募足完畢。

7.A【解析】根據(jù)《公司法》規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，

其中，必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。

8.B【解析】董事會(huì)每年度至少召開兩次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開l0日前通知全體董

事和監(jiān)事。代表1/l0以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開董事

會(huì)臨時(shí)會(huì)議。

9.A【解析】本題考查股份有限公司的合并和分立。

10.B【解析】上市公司董事或者其他高級(jí)管理人員可以兼任公司董事會(huì)秘書。

11.B【解析】題干內(nèi)容屬于要進(jìn)行評(píng)估的內(nèi)容之一。

12.B【解析】具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨(dú)立于

自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，應(yīng)該是構(gòu)成國家法人股，并非是國

家股。注意區(qū)分兩個(gè)的概念。

13.A【解析】本題考查土地使用權(quán)的處置。

14.A【解析】本題考查法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的相關(guān)內(nèi)容。

15.B【解析】題干中的實(shí)質(zhì)性復(fù)核應(yīng)該是原則性復(fù)核。

16.B【解析】應(yīng)該是內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)接受，反之則拒絕;兩者相

等時(shí)則是最優(yōu)的資本預(yù)算。

17.A【解析】本題考查股權(quán)融資的特點(diǎn)。

18.B【解析】對(duì)于債務(wù)融資而言，外部融資會(huì)引起上市公司無法支付到期債務(wù)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);

對(duì)于股權(quán)融資而言，證券市場上的股價(jià)下跌會(huì)引發(fā)“惡意收購”的風(fēng)險(xiǎn)。

19.A【解析】本題考查凈收入理論的相關(guān)內(nèi)容。

20.A【解析】本題考查公司融資成本的相關(guān)知識(shí)。

21.B【解析】保薦機(jī)構(gòu)對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應(yīng)該是主

動(dòng)與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)商，而不是發(fā)行人。

22.B【解析】應(yīng)該是審計(jì)報(bào)告具有法定的證明效力。

23.B【解析】每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到5票為通

過。而不是同意票數(shù)達(dá)4票為通過。

24.A【解析】本題考查關(guān)于保薦協(xié)議的相關(guān)規(guī)定。

25.B【解析】在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)該最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為

正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。

而不是1000萬元。

26.A【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票詢價(jià)與定價(jià)的相關(guān)規(guī)定。

27.A【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票詢價(jià)與定價(jià)的相關(guān)規(guī)定。

28.B【解析】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在簽訂保薦協(xié)議時(shí)指定2名保薦代表人具體負(fù)責(zé)保薦工作，作為

保薦機(jī)構(gòu)與證券交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。而不是指定l名。

29.A【解析】本題考查承銷的相關(guān)規(guī)定。

30.B【解析】創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3

個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。

31.B【解析】發(fā)行人應(yīng)披露持有5%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管

理人員作出的重要承諾及其履行情況。

32.A【解析】招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理

人員及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。

33.B【解析】受同一實(shí)際控制人控制的供應(yīng)商，應(yīng)合并計(jì)算采購額。

34.B【解析】總資產(chǎn)規(guī)模應(yīng)該是l0億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金

額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說明。

35.A【解析】本題考查關(guān)聯(lián)交易的分類。

36.A【解析】本題考查非公開發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象。

37.B【解析】股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，應(yīng)該是經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3

以上通過。

38.A【解析】招股意向書是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的招股說明書。

39.A【解析】在網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行方式下，對(duì)于網(wǎng)上發(fā)行部分，既可以按統(tǒng)一配售比例

對(duì)所有公眾投資者進(jìn)行配售，也可以按一定的中簽率以搖號(hào)抽簽方式確定獲配對(duì)象。

40.B【解析】上市公司募集資金應(yīng)該是存放于公司董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶。

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