證券從業(yè)資格考試發(fā)行承銷測試題

11.股份有限公司的清算組由(　　)組成。

A.職工大會選出的代表

B.董事或股東大會確定的人員

C.監(jiān)事

D.董事長

12.擬改組企業(yè)應(yīng)聘請(　　)作為企業(yè)股份制改組的財(cái)務(wù)顧問，并向該公司提供本企業(yè)的基本情況。

A.中國證監(jiān)會

B.中國人民銀行

C.具有改組和主承銷商經(jīng)驗(yàn)的證券公司

D.財(cái)政部

13.國有企業(yè)在改制前進(jìn)行清產(chǎn)核資的最終目的是(　　)。

A.賬務(wù)清理

B.財(cái)產(chǎn)清查

C.確定資產(chǎn)損益

D.反映企業(yè)資產(chǎn)價值

14.公司改組為上市公司時，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，國家可以將土地作價，以(　　)的方式投入上市公司。

A.國家股

B.出讓

C.社會公眾股

D.國有法人股

15.在進(jìn)行股份制改組的會計(jì)報(bào)表審計(jì)時，審計(jì)風(fēng)險中的(　　)是假定在沒有內(nèi)部控制的情況下，會計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定可能產(chǎn)生重大錯報(bào)的可能性。

A.控制風(fēng)險

B.固有風(fēng)險

C.檢查風(fēng)險

D.疏忽風(fēng)險

16.(　　)是發(fā)行人發(fā)行股票時，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。

A.招股說明書

B.股票申請文件

C.資產(chǎn)評估報(bào)告

D.審計(jì)報(bào)告

17.資產(chǎn)評估報(bào)告由委托單位的主管部門簽署意見后，報(bào)送(　　)審核和驗(yàn)證、確認(rèn)。

A.中國證監(jiān)會

B.證券交易所

C.國家國有資產(chǎn)管理部門

D.當(dāng)?shù)卣?/p>

18.招股說明書由發(fā)行人在保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司(　　)表決通過。

A.股東大會

B.監(jiān)事會

C.董事會

D.高級管理人員

19.保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于(　　)。

A.3年

B.5年

C.10年

D.15年

20.首次公開發(fā)行股票的發(fā)行市盈率高于同行業(yè)上市公司平均市盈率(　　)的，原則上發(fā)行人需補(bǔ)充盈利預(yù)測并重新詢價。

A.10%

B.20%

C.25%

D.30%

證券從業(yè)資格考試發(fā)行承銷測試題

11.B?！窘馕觥俊吨腥A人民共和國公司法》規(guī)定，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成。

12.C。【解析】擬改組企業(yè)應(yīng)聘請具有改組和主承銷商經(jīng)驗(yàn)的證券公司作為企業(yè)股份制改組的財(cái)務(wù)顧問，并向該證券公司提供本企業(yè)的基本情況。

13.D?！窘馕觥壳瀹a(chǎn)核資是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)國家專項(xiàng)工作要求或者企業(yè)特定經(jīng)濟(jì)行為需要，按照規(guī)定的工作程序、方法和政策，組織企業(yè)進(jìn)行賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查，并依法認(rèn)定企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益，從而真實(shí)反映企業(yè)的資產(chǎn)價值和重新核定企業(yè)國有資本金的活動。

14.D?！窘馕觥抗靖慕M為上市公司時，對上市公司占用的國有土地，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，可以將土地作價，以國有法人股的方式投入上市公司。

15.B。【解析】股份制改組的會計(jì)審計(jì)風(fēng)險的同有風(fēng)險是假定在沒有內(nèi)部控制的情況下，會計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定可能產(chǎn)生錯報(bào)的可能性。

16.A?！窘馕觥空泄烧f明書是發(fā)行人發(fā)行股票時，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。

17.C。【解析】資產(chǎn)評估報(bào)告由委托單位的主管部門簽署意見后，報(bào)送國家國有資產(chǎn)管理部門審核、驗(yàn)證和確認(rèn)。

18.C?！窘馕觥空泄烧f明書由發(fā)行人在保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司董事會表決通過。

19.C?！窘馕觥勘Ｋ]工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于10年。

20.C?！窘馕觥渴状喂_發(fā)行股票的發(fā)行市盈率高于同行業(yè)上市公司平均市盈率25%的，原則上發(fā)行人需補(bǔ)充盈利預(yù)測并重新詢價;發(fā)行人申報(bào)時已提供盈利預(yù)測報(bào)告，但對定價的合理性解釋不充分的，同樣需要重新詢價。

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（責(zé)任編輯：xy）

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