一、單項(xiàng)選擇題

1、證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，應(yīng)依照規(guī)定向( )申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格。

A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B、證券服務(wù)機(jī)構(gòu) 來(lái)源：中大網(wǎng)校

C、公司董事會(huì)

D、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)

2、如果發(fā)行人最近( )年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人發(fā)生變化，且變化前后的股東不屬于同一實(shí)際控制人，視為公司控制權(quán)發(fā)生變更。

A、1

B、2

C、3

D、5

3、主承銷商可以聘請(qǐng)( )為其提交的募股文件進(jìn)行法律審查，并出具審查意見(jiàn)。

A、審計(jì)師

B、律師

C、注冊(cè)會(huì)計(jì)師

D、以上均不正確

4、證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦的機(jī)構(gòu)不得超過(guò)( )家。

A、1

B、2

C、3

D、5

5、( )是評(píng)價(jià)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)是否誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。

A、披露文件

B、輔導(dǎo)報(bào)告

C、工作底稿

D、保薦書

6、被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額達(dá)到或超過(guò)重組前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目( )的，申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表至少須包含重組完成后的最近1期資產(chǎn)負(fù)債表。

A、20%

B、30%

C、50%

D、以上均不正確

7、首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在( )年以上。

A、1

B、2

C、3

D、5

8、招股說(shuō)明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近l期截止日后( )個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò) ( )個(gè)月。

A、3，1

B、6，1

C、6，3

D、12，6

9、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的有效期為( )。

A、評(píng)估報(bào)告日起的l年

B、評(píng)估報(bào)告日起的2年

C、評(píng)估基準(zhǔn)日起的1年

D、評(píng)估基準(zhǔn)日起的2年

10、審計(jì)報(bào)告日期是指( )。

A、注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成外勤審計(jì)工作的日期

B、注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成審計(jì)報(bào)告的日期

C、注冊(cè)會(huì)計(jì)師開始外勤審計(jì)工作的日期

D、注冊(cè)會(huì)計(jì)師開始審計(jì)撰寫報(bào)告的日期

二、多項(xiàng)選擇題

1、在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件：( )

A、發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)5年以上的股份有限公司。

B、最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)。

C、最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。

D、發(fā)行后股本總額不少于3000萬(wàn)元。

2、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文包括下列內(nèi)容( )。

A、評(píng)估目的與評(píng)估范圍

B、資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬

C、評(píng)估原則

D、評(píng)估方法說(shuō)明和計(jì)算過(guò)程

3、當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具( )的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)在范圍段與意見(jiàn)段之間增加說(shuō)明段，清楚地說(shuō)明所持意見(jiàn)的理由，并在可能的情況下，指出其對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響程度。

A、保留意見(jiàn)

B、否定意見(jiàn)

C、拒絕表示意見(jiàn)

D、同意意見(jiàn)

4、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告預(yù)測(cè)期間的確定原則為( )。

A、如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

B、如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至下一會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

C、如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至不超過(guò)下一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

D、如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限

5、招股說(shuō)明書必須對(duì)( )進(jìn)行披露。

A、公司規(guī)模

B、法律、法規(guī)、規(guī)章

C、上市規(guī)則要求的各項(xiàng)內(nèi)容

D、 保薦人

6、關(guān)于招股說(shuō)明書，下列說(shuō)法正確的是( )。

A、招股說(shuō)明書由發(fā)行人在保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司董事會(huì)表決通過(guò)

B、審核通過(guò)的招股說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)依法向社會(huì)公眾披露

C、招股說(shuō)明書的有效期是4個(gè)月

D、招股說(shuō)明書的有效期自中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)核準(zhǔn)通知書前招股說(shuō)明書最后一次簽署之日起計(jì)算

7、發(fā)行人證券上市后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行( )等義務(wù)。

A、嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)

B、規(guī)范運(yùn)作

C、信守承諾

D、信息披露

8、關(guān)于發(fā)審委會(huì)議，下列說(shuō)法正確的是( )。

A、參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為9名

B、表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到7票為通過(guò)

C、發(fā)審委會(huì)議首先對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)是否需要暫緩表決進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)到5票的，可以對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)暫緩表決

D、發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式

9、首次公開發(fā)行人募集資金的運(yùn)用( )。

A、原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)

B、應(yīng)當(dāng)用于擴(kuò)張新業(yè)務(wù)

C、投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理及其他法律法規(guī)的規(guī)定

D、投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或?qū)Πl(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響

10、關(guān)于承銷團(tuán)的承銷費(fèi)用，以下說(shuō)法正確的是( )。

A、單項(xiàng)包銷金額不得超過(guò)其凈資本的30%

B、單項(xiàng)包銷金額最高不超過(guò)3億元人民幣

C、包銷金額不得超過(guò)其凈資本的60%

D、包銷金額不得超過(guò)其總資本的30%

11、首次公開發(fā)行股票的主體資格包括( )。

A、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的有限責(zé)任公司

B、發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在2年以上

C、發(fā)行人最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更

D、發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛

12、保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說(shuō)明書的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露，并置備于( )，以備公眾查閱。

A、發(fā)行人住所

B、擬上市證券交易所

C、保薦人住所

D、主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所

13、首次公開發(fā)行股票、發(fā)行人不得有下列影響持續(xù)盈利能力的情形 ( )。

A、發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響

B、發(fā)行人最近l個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴

C、發(fā)行人最近l個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益

D、發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)以及特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)

14、審計(jì)報(bào)告范圍段應(yīng)當(dāng)說(shuō)明以下內(nèi)容( )。

A、已審會(huì)計(jì)報(bào)表的名稱、反映的日期或期間

B、會(huì)計(jì)責(zé)任與審計(jì)責(zé)任

C、審計(jì)依據(jù)

D、已經(jīng)實(shí)施的主要審計(jì)程序

三、判斷題

1、證券公司在提交首次公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)前，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交有關(guān)材料，申請(qǐng)出具監(jiān)管意見(jiàn)書。( )

2、招股說(shuō)明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況，須包括招股說(shuō)明書全文各部分的主要內(nèi)容。( )

3、會(huì)計(jì)師事務(wù)所在間隔專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告出具日至少1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度后，方可向同一發(fā)行人提供審計(jì)服務(wù)及相關(guān)服務(wù)。( )

4、按時(shí)提交承諾函且無(wú)重大事項(xiàng)發(fā)生的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)安排發(fā)行;未能按時(shí)提交承諾函或有重大事項(xiàng)發(fā)生的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)暫緩安排發(fā)行。( )

5、根據(jù)規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)(保薦人)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。( )

6、股票發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，發(fā)行人可自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起5個(gè)月后再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。( )

7、申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的公司應(yīng)按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第8號(hào)——首次公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件》的要求制作申請(qǐng)文件。( )

8、輔導(dǎo)報(bào)告是保薦人對(duì)擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見(jiàn)向有關(guān)主管單位出具的書面報(bào)告。( )

9、監(jiān)管意見(jiàn)書是證券公司申請(qǐng)IPO上市的必備文件之一。( )

10、招股說(shuō)明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò)3個(gè)月。( )

11、發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間可有同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。( )

12、預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(申報(bào)稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。( )

13、除金融類企業(yè)外，募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，但可以直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。( )

14、審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的最終結(jié)果，具有法定的證明效力。( )

15、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí)，不可以采取募集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。( )

16、包銷金額以確定的新股發(fā)行價(jià)格、配股價(jià)格或增發(fā)價(jià)格區(qū)間的上限為基礎(chǔ)計(jì)算。( )

17、當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具有保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)于意見(jiàn)段之前另加說(shuō)明段，以說(shuō)明所持保留意見(jiàn)的理由。( )

18、專項(xiàng)復(fù)核會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)復(fù)核事項(xiàng)提出明確的復(fù)核意見(jiàn)，不得以“未發(fā)現(xiàn)”等類似的消極意見(jiàn)代替復(fù)核結(jié)論。專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告最遲應(yīng)在發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)資料有效期截止前2個(gè)月送至中國(guó)證監(jiān)會(huì)。( )

19、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的專業(yè)報(bào)告。該報(bào)告涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)過(guò)國(guó)有資產(chǎn)管理部門、有關(guān)的主管部門核準(zhǔn)或備案。( )

20、申請(qǐng)首次公開發(fā)行的發(fā)行人最近1期末不得存在未彌補(bǔ)虧損。 ( )

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