為了幫助考生系統(tǒng)的復(fù)習(xí)2012年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試課程全面的了解中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試教材的相關(guān)重點(diǎn)，小編特編輯匯總了2012年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試模擬試題，希望對(duì)您參加本次考試有所幫助!

2012年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)測(cè)試題2    模擬試題

一、單項(xiàng)選擇題

1

[答案]B

[解析]選項(xiàng)B：匯票屬于貨幣證券。

2

[答案]B

[解析]設(shè)立證券公司的條件之一為，主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近3年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元。

3

[答案]B

[解析]經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，證券公司可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部業(yè)務(wù)

(1)證券經(jīng)紀(jì)

(2)證券投資咨詢

(3)與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問

(4)證券承銷與保薦

(5)證券自營(yíng)

(6)證券資產(chǎn)管理

(7)其他證券業(yè)務(wù)。證券公司經(jīng)營(yíng)第(4)項(xiàng)至第(7)項(xiàng)業(yè)務(wù)之一的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣1億元。

4

[答案]D

[解析](1)選項(xiàng)A：證券公司不得為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保

(2)選項(xiàng)B：證券公司辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，不得接受客戶的全權(quán)委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數(shù)量或者買賣價(jià)格

(3)選項(xiàng)C：證券公司不得以任何方式對(duì)客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾

(4)選項(xiàng)D：證券公司客戶的交易結(jié)算資金應(yīng)當(dāng)存放在商業(yè)銀行，以每個(gè)客戶的名義單獨(dú)立戶管理。

5

[答案]B

[解析]設(shè)立證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)，其自有資金不少于人民幣2億元。

6

[答案]D

[解析]證券公司應(yīng)當(dāng)妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和與內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的各項(xiàng)資料，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者毀損。上述資料的保存期限不得少于20年。

7

[答案]B

8

[答案]A

[解析](1)選項(xiàng)B：劃分依據(jù)為發(fā)行的目的不同

(2)選項(xiàng)C：劃分依據(jù)為發(fā)行的方式不同

(3)選項(xiàng)D：劃分依據(jù)為發(fā)行條件的確定方式不同。

9

[答案]C

[解析]股票采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定。

10

[答案]B

[解析]公司對(duì)公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議。

11

[答案]C

[解析]向不特定對(duì)象公開募集股份，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。

12

[答案]D

[解析]上市公司非公開發(fā)行股票，本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

13

[答案]A

[解析]股份有限公司公開發(fā)行公司債券，凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元。

14

[答案]C

[解析]國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門應(yīng)當(dāng)自受理證券發(fā)行申請(qǐng)文件之日起3個(gè)月內(nèi)，依照法定條件和法定程序作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。

15

[答案]C

[解析]證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，注冊(cè)資本不得低于人民幣1億元。

16

[答案]B

[解析]向不特定對(duì)象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。

17

[答案]B

[解析]股票采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。

18

[答案]A

[解析]選項(xiàng)A：發(fā)行人不得在公告公開發(fā)行募集文件前發(fā)行證券。

19

[答案]B

[解析]選項(xiàng)B：封閉式基金上市交易，基金募集金額不低于“2億元”人民幣。

20

[答案]A

[解析]對(duì)證券交易所作出的不予上市、暫停上市、終止上市決定不服的，可以向證券交易所設(shè)立的復(fù)核機(jī)構(gòu)申請(qǐng)復(fù)核。

21

[答案]D

[解析]選項(xiàng)ABC：屬于證券交易所終止其股票上市交易的情形。

22

[答案]B

[解析](1)選項(xiàng)ABD：公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，屬于重大事件需要發(fā)布臨時(shí)報(bào)告;不包括總會(huì)計(jì)師發(fā)生變動(dòng)的情形，也不包括不足1/3監(jiān)事變動(dòng)的情形

(2)選項(xiàng)C：公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，屬于重大事件需要發(fā)布臨時(shí)報(bào)告，不包括增資的決定。

23

[答案]C

[解析]發(fā)起人持有的本公司股票，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

24

[答案]A

[解析]上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸公司所有，首先應(yīng)當(dāng)由公司董事會(huì)收回其所得收益。

25

[答案]B

26

[答案]C

[解析]要約收購約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日。

27

[答案]D

[解析]根據(jù)規(guī)定，在投資者中任職的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，其親屬與投資者持有同一個(gè)上市公司股份的，可能為投資者的一致行動(dòng)人，這些親屬僅包括其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶。

28

[答案]A

[解析]投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或減少5%，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報(bào)告和公告。在報(bào)告期限內(nèi)和作出報(bào)告、公告后2日內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。

29

[答案]B

[解析]投資者及其一致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該上市公司已發(fā)行股份的5%，但未達(dá)到20%的，應(yīng)當(dāng)編制簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。

30

[答案]B

[解析]在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

31

[答案]A

[解析]證券法明確規(guī)定，“違反證券法規(guī)定，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任和繳納罰款、罰金，其財(cái)產(chǎn)不足以同時(shí)支付時(shí)，先承擔(dān)民事賠償責(zé)任。”

二、多項(xiàng)選擇題

1

[答案]ABCD

[解析]資本證券包括股票、債券、證券衍生品種(如投資基金份額、認(rèn)股權(quán)證等)。

2

[答案]ABD

[解析]股票是股份有限公司簽發(fā)的，證明股東所持股份的憑證;有限責(zé)任公司不能發(fā)行股票。

3

[答案]AB

[解析]選項(xiàng)CD：屬于金融期貨。

4

[答案]ABD

[解析](1)選項(xiàng)ABD：首次公開發(fā)行股票、公開發(fā)行公司債券、上市公司發(fā)行新股和可轉(zhuǎn)換公司債券均需獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)

(2)選項(xiàng)C：國(guó)債、金融債、企業(yè)債的發(fā)行由其他政府主管部門負(fù)責(zé)核準(zhǔn)。

5

[答案]ABCD

6

[答案]ABC

[解析]選項(xiàng)D：我國(guó)實(shí)行會(huì)員制，上海證券交易所、深圳證券交易所均為會(huì)員制，會(huì)員制證券交易所是非營(yíng)利性的法人。

7

[答案]ABC

[解析]選項(xiàng)D：擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾“3年”，不得擔(dān)任證券交易所負(fù)責(zé)人。

8

[答案]AB

[解析](1)選項(xiàng)C：證券公司應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起15日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可證。未取得經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可證的證券公司不得經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)

(2)選項(xiàng)D：證券公司的注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是“實(shí)繳”資本。

9

[答案]ACD

[解析]選項(xiàng)B：證券公司不得為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保。

10

[答案]ABCD

[解析]投資咨詢機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)不得有下列行為

(1)代理委托人從事證券投資

(2)與委托人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券投資損失

(3)買賣本咨詢機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票

(4)利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息

(5)法律、行政法規(guī)禁止的其他行為。

11

[答案]AC

[解析](1)選項(xiàng)B：證券業(yè)協(xié)會(huì)設(shè)理事會(huì)，理事會(huì)成員依章程規(guī)定由選舉產(chǎn)生

(2)選項(xiàng)D：證券業(yè)協(xié)會(huì)章程由會(huì)員大會(huì)制定，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。

12

[答案]ABCD

[解析]證券發(fā)行的方式主要有：上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行;上網(wǎng)詢價(jià)發(fā)行;市值配售發(fā)行;網(wǎng)上網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)發(fā)行。

13

[答案]ABC

[解析]上市公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu);具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好;最近3年財(cái)

（責(zé)任編輯：xll）