第十一章 財務(wù)管理基礎(chǔ)

第一節(jié)  財務(wù)管理概述

一、 財務(wù)管理的概念

財務(wù)管理工作是在一定的整體目標下，關(guān)于資產(chǎn)購置（投資）、資本的融通（籌資）和經(jīng)營中現(xiàn)金流量（營運資金）以及利潤分配的管理。

（一） 財務(wù)活動
企業(yè)的財務(wù)活動包括投資、資金營運、籌資和資金分配等一系列行為。
1、投資活動：對外投資，內(nèi)部使用資金。其中，狹義的投資是指對外投資。
2、資金營運活動：企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的一系列資金收付行為
3、籌資活動
4、資金分配活動：企業(yè)凈利潤的分配。

（二） 財務(wù)關(guān)系
1、企業(yè)與投資者之間的關(guān)系
2、企業(yè)與債權(quán)人之間的財務(wù)關(guān)系
3、企業(yè)與受資者之間的財務(wù)關(guān)系
4、企業(yè)與債務(wù)人之間的財務(wù)關(guān)系
5、企業(yè)與供貨商、企業(yè)與客戶之間的財務(wù)關(guān)系
6、企業(yè)與政府之間的財務(wù)關(guān)系
7、企業(yè)與內(nèi)部各單位之間的財務(wù)關(guān)系
8、企業(yè)與職工之間的財務(wù)關(guān)系

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