?。?SPAN lang=EN-US>3）擔(dān)保評(píng)估控制

　　①建立擔(dān)保業(yè)務(wù)評(píng)估制度，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)符合相關(guān)政策。

　　②對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保單位主體的資格，申請(qǐng)擔(dān)保項(xiàng)目的合法性，申請(qǐng)擔(dān)保單位的資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、行業(yè)前景或信用狀況等進(jìn)行全面評(píng)估。

　　③被擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)重新組織評(píng)估。

　　（4）擔(dān)保審批制度

　　①建立擔(dān)保業(yè)務(wù)審批責(zé)任制，對(duì)重要的擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)行集體決策審批。

　　②加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保合同訂立的管理，確保簽訂合同符合國(guó)家法律、法規(guī)和單位內(nèi)部控制制度。

　　（5）擔(dān)保執(zhí)行控制

　　建立擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)報(bào)告制度，對(duì)被擔(dān)保單位、被擔(dān)保項(xiàng)目資金流向等采取不同的方式進(jìn)行監(jiān)測(cè)。

　　（6）擔(dān)保財(cái)產(chǎn)保管控制

　　建立擔(dān)保財(cái)產(chǎn)保管制度，集中妥善保管擔(dān)保財(cái)產(chǎn)和權(quán)利證明，定期對(duì)財(cái)產(chǎn)的存續(xù)狀況和價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。

　?。?SPAN lang=EN-US>7）擔(dān)保業(yè)務(wù)記錄控制

　　建立擔(dān)保業(yè)務(wù)記錄制度，對(duì)擔(dān)保的對(duì)象、金額、期限和用于抵押和質(zhì)押的物品、權(quán)利及其他事項(xiàng)進(jìn)行全面的記錄。

　?。?SPAN lang=EN-US>8）監(jiān)督檢查

　　①定期檢查擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。

　　②定期檢查擔(dān)保業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。

　　③定期檢查擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)報(bào)告制度的執(zhí)行情況。

　　④定期檢查擔(dān)保財(cái)產(chǎn)保管和擔(dān)保業(yè)務(wù)記錄制度的執(zhí)行情況。

　　8.預(yù)算控制

　　（1）崗位分工控制

　　①建立預(yù)算工作崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)、權(quán)限。

　　②預(yù)算工作的不相容崗位：預(yù)算編制（含預(yù)算調(diào)整）與預(yù)算審批；預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行；預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核。

（責(zé)任編輯：vstara）

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