1.請在答題紙中指定位置答題，否則按無效答題處理；

　　2.請使用黑色、藍(lán)色墨水筆或圓珠筆答題，不得使用鉛筆、紅色墨水筆或紅色圓珠筆答題，否則按無效答題處理；

　　3.字跡工整、清楚；

　　4.計算出現(xiàn)小數(shù)的，保留兩位小數(shù)。

　　案例分析題一（本題10分）

　　甲企業(yè)的所得稅采用納稅影響會計法核算，所得稅率為33%，假設(shè)每年的稅前會計利潤均為1200萬元，2000年12月購買并投入使用的一臺管理用設(shè)備，原價800萬元，預(yù)計凈殘值為零，稅法規(guī)定按10年采用直線法計提折舊，會計按8年采用直線法計提折舊。2001年末該固定資產(chǎn)的預(yù)計可收回金額為630萬元；2002年末該固定資產(chǎn)的預(yù)計可收回金額為480萬元；2003年末該固定資產(chǎn)的預(yù)計可收回金額為450萬元；2004年6月甲企業(yè)將該固定資產(chǎn)出售，獲得變價收入400萬元，發(fā)生清理費用10萬元。不考慮其他納稅調(diào)整因素。

　　要求：

　　1.計算2001年至2004年每年應(yīng)計提或應(yīng)沖銷的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的金額；

　　2.計算2001年至2004年每年應(yīng)計提折舊的金額；

　　3.計算2001年至2004年每年末固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的余額和累計折舊的余額；

　　4.計算2001年至2004年每年應(yīng)交所得稅的金額；

　　5.計算2001年至2004年每年所得稅費用的金額。

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