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資產(chǎn)評估師考試經(jīng)濟法預習重點(90)

三、持續(xù)信息公開制度

1.中期報告: 上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)

2.年度報告: 每一會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)

公告內(nèi)容：

(1)公司概況;

(2)公司財務(wù)會計報告和經(jīng)營情況;

(3)董事、監(jiān)事、高級管理人員簡介及其持股情況;

(4)已發(fā)行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的前10名股東的名單和持股數(shù)額;

(5)公司的實際控制人;

(6)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他事項。

【注意】1.3.5中期報告中不需要公告

3.臨時報告：重大變化時

【注意】(7)公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動;

(8)持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化;

(9)公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定

4.責任承擔

(1)上市公司董事、高級管理人員應(yīng)當對公司定期報告簽署書面確認意見。上市公司監(jiān)事會應(yīng)當對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見。上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當保證上市公司所披露的信息真實、準確、完整。

(2)有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的

① 發(fā)行人、上市公司應(yīng)當承擔賠償責任;

② 發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應(yīng)當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外;

③ 發(fā)行人、上市公司的控股股東、實際控制人有過錯的，應(yīng)當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任。

5.保密：證券監(jiān)督管理機構(gòu)、證券交易所、保薦人、承銷的證券公司及有關(guān)人員，對公司依照法律、行政法規(guī)規(guī)定必須做出的公告，在公告前不得泄露其內(nèi)容。

【例題·單選題】(2005)上市公司發(fā)生的下列事項中，應(yīng)當及時向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)提交臨時報告并予公告的是( )。

A.公司遭受凈資產(chǎn)5%的損失

B.公司決定增加注冊資本

C.公司監(jiān)事發(fā)生變動

D.公司決定減少注冊資本

『正確答案』D

『正確答案』公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定，屬于臨時報告中需要披露的。

【例題·單選題】(2009)根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司應(yīng)當在每一會計年度的上半年結(jié)束之日起( )個月內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所報送中期報告，并予公告。

A.2 B.3

C.4 D.6

『正確答案』A

『正確答案』上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當在每一會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所報送中期報告，并予公告。

【例題·單選題】(2010)根據(jù)《證券法》，上市公司應(yīng)當在每一會計年度結(jié)束之日起( )個月內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所報送年度報告，并予公告。

A.1 B.2

C.3 D.4

『正確答案』D

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（責任編輯：中大編輯）

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