1.一個規(guī)模非常小的內部審計部門的首席審計執(zhí)行官剛接到管理層請求，要對一個極端復雜而首席審計執(zhí)行官和內部審計部門沒有該方面專業(yè)技術的領域實施審計。該項審計業(yè)務屬于內部審計部門的職責。管理層已表示，因為涉及高風險，希望近期盡快開展該項業(yè)務。首席審計執(zhí)行官以下反映中哪項違反了《標準》？ 
A:與管理層討論向外部采購該復雜領域審計服務的可能性。 B:為審計組增加一名外部顧問，協助實施審計業(yè)務。 
C:因為涉及高風險領域，接受該項審計業(yè)務并馬上展開工作。 D:與管理層討論該項審計業(yè)務的時限，確定是否有充足的時間去增長適當的專業(yè)知識。 
           
2.在以下哪種情況下，首席風險官的職能最有效？ 
A:作為高級管理層的一員來管理風險。 B:與直線管理者一起管理風險。 
C:與首席審計執(zhí)行官一起管理風險。 D:作為企業(yè)風險管理團隊的一員來監(jiān)督風險。 
          
3.以下列出的員工抵制主要變革的各種理由中，最不可能的是？ 
A:失業(yè)的威脅 B:必須參加培訓班。 
C:現存工作小組的分裂。 D:新的工序沒有事先討論而由上層管理人員強加給員工。 
           
4.在對銀行的投資和放貸活動的審計中，以下程序中哪項是初步檢查工作的一部分？ 
A:審查自上次內部審計以來由政府和外部審計師實施審計的報告。  
B:與管理層會談，確認有關投資或貸款活動政策的變化。 
C:審查董事會會議記錄，確認影響投資和貸款活動政策的變動。  
D:以上都是。 
          
5.以下哪一項可以使因劣質原材料而引起的完工產品的缺陷降到最低程度？ 
A:正確管理在產品存貨的操作程序文件。 B:要求所有采購都具備詳細的原材料說明。 
C:及時對所有不利的用量差異采取措施。 D:在制造過程結束時確定因損壞而造成的損失數額。

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