二、多項選擇題

1.下列各項中，屬于營運資金特點的有( )。

A.來源具有靈活多樣性

B.數量具有波動性

C.實物形態(tài)具有易變現性

D.周轉具有短期性

2.企業(yè)采用緊縮的流動資產投資戰(zhàn)略的特點有( )。

A.流動性較高

B.運營風險較高

C.投資收益率較高

D.流動資產與銷售收入比率較低

3.下列關于現金最優(yōu)回歸線的表述中，正確的有( )。

A.現金最優(yōu)回歸線的確定與企業(yè)最低現金每日需求量有關

B.現金最優(yōu)回歸線的確定與公司每日現金流量變動的標準差有關

C.有價證券的每次固定轉換成本上升，會導致現金最優(yōu)回歸線上升

D.當現金的持有量高于或低于現金最優(yōu)回歸線時，應立即購入或出售有價證券

4.下列方式中，能夠縮短現金周轉期的有( )。

A.加快制造與銷售產成品

B.加速應收賬款的回收

C.減緩支付應付賬款

D.增加存貨數量

5.為了提高現金使用效率，以下方法中，企業(yè)可以達到延遲支付現金的目的的有( )。

A.坐支

B.提高信用標準

C.改進員工工資支付模式

D.爭取現金流出與現金流入同步

6.在生產經營中，應收賬款的功能有( )。

A.增加現金功能

B.減少存貨功能

C.增加銷售功能

D.減少借款功能

7.有關應收賬款信用期限的表述，正確的有( )。

A.信用期限越短，企業(yè)壞賬風險越小

B.信用期限越長，企業(yè)平均收現期越長

C.放寬信用期限，有利于銷售收入的擴大

D.信用期限越長，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)

8.過于嚴格的信用標準可能給企業(yè)帶來的結果包括( )。

A.喪失銷售機會

B.降低違約風險

C.擴大市場占有率

D.減少壞賬費用

9.存貨在企業(yè)生產經營過程中所起到的作用主要有( )。

A.有利于銷售

B.維持均衡生產

C.降低儲存成本

D.減少意外事件的損失

10.下列各項中，屬于存貨取得成本的有( )。

A.訂貨成本 B.儲存成本 C.購置成本 D.缺貨成本

11.企業(yè)如果采取適時制庫存控制系統，則下列表述中正確的有( )。

A.庫存成本較低

B.減少從訂貨到交貨的加工等待時間，提高生產效率

C.需要的是穩(wěn)定而標準的生產程序以及與供應商的誠信

D.供應商必須提前將企業(yè)生產所需要的原料或零件送來，避免企業(yè)缺貨

12.下列各項中，屬于短期融資券按發(fā)行方式分類的有( )。

A.金融企業(yè)的融資券

B.直接銷售的融資券

C.非金融企業(yè)的融資券

D.經紀人承銷的融資券

13.下列有關短期融資券籌資的特點表述正確的有( )。

A.籌資數額比較大

B.籌資成本較高

C.風險比較小

D.發(fā)行條件比較嚴格

14.與放棄現金折扣的信用成本呈正向變化的有( )。

A.現金折扣率 B.折扣期 C.信用標準 D.信用期

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（責任編輯：xll）

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