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初級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試必備考點(diǎn)金融專業(yè):信 用

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初級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試必備考點(diǎn)金融專業(yè):信用

一、信用概述

(一)信用的含義從經(jīng)濟(jì)意義上看,信用是一種以償還本金或商品并支付利息的借貸行為,其特征是貨幣或商品的所有者將其貨幣或商品暫時(shí)轉(zhuǎn)讓給別人使用,借貸雙方約定期限,按期歸還,并由借方支付給貸方一定利息。信用活動(dòng)中形成的借貸雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系,體現(xiàn)了一定的社會(huì)生產(chǎn)關(guān)系。

(二)信用的特征

1.信用關(guān)系是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系

信用是貨幣或商品使用權(quán)的暫時(shí)讓渡,是債權(quán)人在一定時(shí)期內(nèi)將一定數(shù)量的實(shí)物或一定數(shù)額貨幣的使用權(quán)暫時(shí)讓渡給債務(wù)人。在借貸活動(dòng)中,貨幣或商品多余的一方即債權(quán)人將商品或貨幣貸出,貨幣或商品的短缺方即債務(wù)人接受債權(quán)人的商品或貨幣。信用關(guān)系是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系,債務(wù)人應(yīng)遵守承諾按期償還商品或貨幣并支付利息,債權(quán)人則有要求對(duì)方按期足額償還商品或貨幣并支付利息的權(quán)利。

2.信用具有債務(wù)償還性和債權(quán)收益性

實(shí)物或貨幣的暫時(shí)讓渡是以償還為先決條件的。債權(quán)人貸出的實(shí)物或貨幣資金,要求在信用關(guān)系到期時(shí),按一定方式得到返回,也就是說(shuō),債權(quán)人有到期追索其債權(quán)的權(quán)利,同樣,債務(wù)人也有到期償還所借債務(wù)的義務(wù)。同時(shí),實(shí)物或貨幣資金的借貸不是無(wú)償?shù)?,而是以還本付息為條件。信用關(guān)系建立在有償?shù)幕A(chǔ)上,也就是說(shuō),債權(quán)人在讓渡實(shí)物或貨幣的使用權(quán)時(shí),要求在歸還時(shí)有一定的增值或附加額。

3.信用活動(dòng)具有風(fēng)險(xiǎn)性

信用活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)性是指?jìng)鶆?wù)人到期不能按期足額歸還債權(quán)人的本金和利息的可能性。債權(quán)人到期能否收回本金,很大程度上取決于債務(wù)人的信譽(yù)和能力、國(guó)家法律制度的完善程度及社會(huì)道德規(guī)范,從而具有很大的不確定性。

二、信用的產(chǎn)生和發(fā)展

(一)信用的產(chǎn)生

私有財(cái)產(chǎn)的出現(xiàn)是早期信用關(guān)系存在的前提條件。原始社會(huì)末期,隨著生產(chǎn)水平的提高,出現(xiàn)了除保證生存以外的剩余產(chǎn)品,原始的公有制度開(kāi)始分化瓦解,出現(xiàn)了私有財(cái)產(chǎn);同時(shí),隨著人們需求的不斷擴(kuò)大,開(kāi)始了原始的商品交換活動(dòng),這被認(rèn)為是早期信用關(guān)系的物質(zhì)基礎(chǔ)。

商品貨幣關(guān)系是信用的客觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。在商品交換和貨幣收支的過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生賒銷、延期支付等借貸行為,同時(shí)在各經(jīng)濟(jì)主體中,經(jīng)常同時(shí)存在盈余和赤字單位,這種對(duì)商品或貨幣占有的不均衡必然導(dǎo)致借貸行為的產(chǎn)生,形成了信用的客觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

早期的借貸主要是實(shí)物借貸,能直接滿足借方的某種需要,具有直接性和及時(shí)性的特點(diǎn)。但是在這種情況下,貸方的盈余量和借方的需求量往往并不一致,影響了信用的效率。在貨幣出現(xiàn)以后,貨幣借貸逐漸取代實(shí)物借貸占據(jù)信用活動(dòng)的主導(dǎo)地位。

(二)信用的發(fā)展

1.高利貸信用

高利貸信用,是指通過(guò)貸放貨幣或?qū)嵨镆垣@取高額利息為特征的借貸活動(dòng)。早期的信貸活動(dòng)大部分屬于高利貸信用,具有利率高、剝削重的特點(diǎn),是廣泛存在于奴隸社會(huì)和封建社會(huì)的一種古老的信用關(guān)系。

高利貸的貸款者包括商人和貨幣經(jīng)營(yíng)者,寺廟、教堂和修道院及奴隸主、封建貴族等。馬克思在分析高利貸時(shí)指出,將所借資金投入非生產(chǎn)領(lǐng)域和貸款者對(duì)貨幣資金增值額的要求違反社會(huì)平均利潤(rùn)分配規(guī)律是高利貸活動(dòng)的兩個(gè)特征和衡量標(biāo)準(zhǔn)。

高利貸信用加速了自然經(jīng)濟(jì)的解體和商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在封建社會(huì)向資本主義社會(huì)過(guò)渡的過(guò)程中,高利貸在破壞封建社會(huì)生產(chǎn)方式的同時(shí),也促進(jìn)了資本主義生產(chǎn)方式前提條件的形成。高利貸對(duì)小生產(chǎn)者和農(nóng)民的剝削,使他們中的很多人失去生產(chǎn)資料,淪為無(wú)產(chǎn)者,客觀上為資本主義生產(chǎn)提供了勞動(dòng)力方面的準(zhǔn)備。同時(shí),高利貸者手中聚斂的大量財(cái)富,也為貨幣資金轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)資本創(chuàng)造了條件。但是,高利貸信用極高的利率也是資本家無(wú)法承受的,這使得反對(duì)高利貸信用成為新興資產(chǎn)階級(jí)為發(fā)展自己而斗爭(zhēng)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

2.早期資本主義信用

在資本主義制度下,信用表現(xiàn)為借貸資本的運(yùn)動(dòng)。借貸資本,是指貨幣資本家和銀行為獲得利息而貸放給職能資本家的貨幣資金,其利息來(lái)源是雇傭工人創(chuàng)造的剩余價(jià)值。它是生息資本的現(xiàn)代形式,是在資本主義條件下,適應(yīng)產(chǎn)業(yè)資本和商業(yè)資本的需要而發(fā)展起來(lái)的。

借貸資本是在與高利貸資本的斗爭(zhēng)中產(chǎn)生的,而資本主義信用的形成基礎(chǔ)則是產(chǎn)業(yè)資本的循環(huán)與發(fā)展。資本主義再生產(chǎn)過(guò)程中,一方面,暫時(shí)閑置的貨幣資金成為借貸資本的主要來(lái)源,如折舊基金、待支付的工資、用于準(zhǔn)備購(gòu)買生產(chǎn)資料的流動(dòng)資本及用于積累的剩余價(jià)值等:另一方面,總有一部分資本家在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)臨時(shí)補(bǔ)充資本.,以維持其資本循環(huán)的連續(xù)性或出于擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模和范圍的需要。在這種情況下,貨幣資本家與職能資本家之間就有可能通過(guò)信用形式調(diào)劑貨幣資本的余缺。于是,從產(chǎn)業(yè)資本中游離并獨(dú)立出來(lái)的閑置資本就轉(zhuǎn)化為借貸資本。

3.現(xiàn)代信用活動(dòng)

由于信用活動(dòng)越來(lái)越多地出現(xiàn)在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中,人們把現(xiàn)代的經(jīng)濟(jì)稱為“信用經(jīng)濟(jì)”,足覓信用活動(dòng)在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中的重要地位和作用。所謂信用經(jīng)濟(jì),是指以貨幣經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ),以金融業(yè)的發(fā)達(dá)為條件,以信用交易為主要交易方式的經(jīng)濟(jì)形態(tài)。

現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中,債務(wù)和信用是無(wú)處不在的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。所有的信用貨幣都由債務(wù)關(guān)系組成。社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中很多的支付方式都是使用支票和匯票等信用憑證,由于技術(shù)進(jìn)步和激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),大多數(shù)商品交易都是采用延期付款或預(yù)付部分貨款的方式簽訂購(gòu)銷合同。隨著金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展,金融產(chǎn)品和交易程序不斷創(chuàng)新,金融衍生工具的出現(xiàn)和不斷豐富更是將金融市場(chǎng)的發(fā)展推到一個(gè)新的高度,金融市場(chǎng)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)越來(lái)越大??梢哉f(shuō),現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)變成了高度發(fā)達(dá)的信用經(jīng)濟(jì)或金融經(jīng)濟(jì)。

三、現(xiàn)代信用的主要形式

按照借貸關(guān)系中借方與貸方的不同,現(xiàn)代信用的主要形式有商業(yè)信用、銀行信用、國(guó)家信用、消費(fèi)信用、國(guó)際信用、租賃信用等。

(一)商業(yè)信用

商業(yè)信用是指工商企業(yè)之間買賣商品時(shí),以延期付款或預(yù)付貨款的形式提供的信用。它是以商品形態(tài)提供的信用,如賒銷賒購(gòu)、分期付款、預(yù)付貨款等。

商業(yè)信用具有如下特點(diǎn):①商業(yè)信用的主體是工商企業(yè),其債權(quán)人和債務(wù)人都是企業(yè)。②商業(yè)信用的客體是商品資本。商業(yè)信用提供的是處于再生產(chǎn)過(guò)程中的商品資本。③商業(yè)信用與產(chǎn)業(yè)資本的變動(dòng)是一致的。在經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇、繁榮時(shí)期,產(chǎn)業(yè)資本擴(kuò)大,商業(yè)信用的規(guī)模隨之?dāng)U大:反之規(guī)模縮小。

商業(yè)信用直接以商品生產(chǎn)和流通為基礎(chǔ),并為商品生產(chǎn)和流通服務(wù),因此商業(yè)信用對(duì)加速資本的循環(huán)和周轉(zhuǎn),最大限度利用產(chǎn)業(yè)資本和節(jié)約商業(yè)資本,促進(jìn)生產(chǎn)和流通的發(fā)展,具有重要作用。但商業(yè)信用也有其自身局限性:①規(guī)模上和數(shù)量上的局限性。商業(yè)信用的最高限度是工商企業(yè)現(xiàn)有資本的利用,數(shù)量有限。②方向上的局限性。商業(yè)信用只能向商品直接需求者提供信用,或者需求者向供給者預(yù)付貨款,而不可能相反。③信用能力上的局限性。企業(yè)之間發(fā)生商業(yè)信用時(shí)需要了解相互之間的信用能力。④期限上的局限性。商業(yè)信用只適用于短期借貸。

商業(yè)信用的工具主要是商業(yè)票據(jù)。商業(yè)票據(jù)是以信用形式出售商品的債權(quán)人為了保證自己的債權(quán)所掌握的一種書面憑證,主要有期票和匯票兩種。

(二)銀行信用

銀行信用是指銀行及其他金融機(jī)構(gòu)以貨幣形式,通過(guò)存款、貸款等業(yè)務(wù)提供的信用。它是現(xiàn)代信用經(jīng)濟(jì)中的重要形式,是在商業(yè)信用基礎(chǔ)上產(chǎn)生并發(fā)展起來(lái)的,克服了商業(yè)信用的局限性。

銀行信用具有如下特點(diǎn):①銀行信用的債權(quán)人主要是銀行,也包括其他金融機(jī)構(gòu);債務(wù)人主要是從事商品生產(chǎn)和流通的工商企業(yè)和個(gè)人。②銀行信用的客體是單一貨幣資本。這一特點(diǎn)使銀行信用克服了商業(yè)信用規(guī)模上、數(shù)量上和方向上的限制。③銀行信用的能力和作用范圍大大提高。由于銀行與社會(huì)發(fā)生廣泛的信用關(guān)系,利用社會(huì)資金的能力強(qiáng),具有眾多的機(jī)構(gòu)和較高的穩(wěn)定性及信譽(yù),大大提高了信用的能力和作用范圍。④銀行信用與產(chǎn)業(yè)資本的運(yùn)動(dòng)不完全一致。

銀行信用在整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)信用體系中占據(jù)核心地位,發(fā)揮著主導(dǎo)作用。銀行信用雖然成了當(dāng)代經(jīng)濟(jì)中信用的主要形式,它卻不能完全代替商業(yè)信用。

銀行信用工具包括銀行券、支票和金融債券三種類型。

(三)國(guó)家信用

國(guó)家信用是指以國(guó)家及其附屬機(jī)構(gòu)為債務(wù)人或債權(quán)人而形成的一種信用形式。國(guó)家信用包括國(guó)內(nèi)信用和國(guó)外信用兩種。

國(guó)家信用與商業(yè)信用、銀行信用不同,它與生產(chǎn)流通過(guò)程無(wú)密切聯(lián)系。家國(guó)利用這種形式籌措資金,可以發(fā)揮如下特殊作用:①國(guó)家信用是調(diào)劑政府收支短期不平衡的手段。一國(guó)財(cái)政收支在財(cái)政年度內(nèi),常會(huì)因先支后收而發(fā)生暫時(shí)的不平衡,這樣就可以借國(guó)庫(kù)券這種短期債券解決收支矛盾。②國(guó)家信用是彌補(bǔ)財(cái)政赤字的重要手段。國(guó)家由于各種原因,經(jīng)常出現(xiàn)的財(cái)政赤字。為彌補(bǔ)赤字,不得不經(jīng)常發(fā)行國(guó)債。③國(guó)家信用是協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要手段。政府通過(guò)發(fā)行各種長(zhǎng)期和短期債券,有效地引導(dǎo)社會(huì)資源在國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門之間合理流動(dòng),從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。

國(guó)家信用工具主要包括中央政府債券、地方政府債券和政府擔(dān)保債券三種類型。

(四)消費(fèi)信用

消費(fèi)信用是工商企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)向消費(fèi)者個(gè)人提供的,用于滿足其生活消費(fèi)需要的信用?,F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的消費(fèi)信用是與商品和勞務(wù),特別是住房和耐用消費(fèi)品的銷售緊密聯(lián)系在一起的。消費(fèi)信用方式一般包括賒銷、分期付款、消費(fèi)信貸三種。

消費(fèi)信用的積極作用主要有:①啟動(dòng)新的消費(fèi)熱點(diǎn),提高人們的生活質(zhì)量。②拓展銀行經(jīng)營(yíng)空間,優(yōu)化銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu),從而提升銀行競(jìng)爭(zhēng)力。③促進(jìn)消費(fèi)商品的生產(chǎn)和銷售,促進(jìn)新技術(shù)的應(yīng)用、新產(chǎn)品的推銷和產(chǎn)品的更新?lián)Q代,進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。但消費(fèi)信用同樣存在缺陷。它使消費(fèi)者提前動(dòng)用未來(lái)的收入,在一定條件下,會(huì)導(dǎo)致消費(fèi)需求過(guò)高,加劇供需矛盾,制造虛假繁榮,過(guò)度膨脹必然推動(dòng)通貨膨脹。因此,對(duì)消費(fèi)信用應(yīng)加以適當(dāng)?shù)目刂坪鸵龑?dǎo)。

消費(fèi)信用一個(gè)十分重要的工具就是信用卡。信用卡是銀行(或信用卡公司)對(duì)具有一定信用的顧客發(fā)行的一種賦予信用的證書。信用卡的基本功能包括:轉(zhuǎn)賬結(jié)算、儲(chǔ)蓄、匯兌、消費(fèi)貸款等。

(五)國(guó)際信用

國(guó)際信用是國(guó)際間相互提供的信用,是國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中資本運(yùn)動(dòng)的主要形式。隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化和貿(mào)易全球化的不斷推進(jìn),國(guó)內(nèi)的商業(yè)信用、銀行信用、國(guó)家信用等擴(kuò)展到了世界范圍,并呈蓬勃發(fā)展之勢(shì)。國(guó)際信用日益成為國(guó)際結(jié)算、進(jìn)出口貿(mào)易、國(guó)際交往的重要工具。

國(guó)際信用存在不同的形式,主要有:

(1)國(guó)際商業(yè)信用。它是指出口商以延期付款方式向進(jìn)口商提供的信用。除國(guó)際貿(mào)易中的延期付款外,還有補(bǔ)償貿(mào)易和來(lái)料加工兩種形式。

(2)國(guó)際銀行信用。它是指進(jìn)口國(guó)和出口國(guó)雙方銀行為進(jìn)出口商提供的信用,主要形式是出口信貸。出口信貸是銀行對(duì)出口貿(mào)易所提供的信貸,主要有賣方信貸和買方信貸兩種形式。賣方信貸是指出口方所在地銀行向出口商提供的信貸,出口商對(duì)國(guó)外進(jìn)口商提供延期付款銷售。買方信貸是指由出口方所在地銀行或其他金融機(jī)構(gòu)向進(jìn)口方所在地銀行或進(jìn)口商提供貸款。

(3)國(guó)際間政府信用。它是指國(guó)家政府間相互提供的信用。一般由政府和財(cái)政部門進(jìn)行借貸,利率較低、期限較長(zhǎng)、條件較優(yōu)惠,具有友好往來(lái)的性質(zhì),但個(gè)別附有政治條件。

(4)國(guó)際金融機(jī)構(gòu)信用。它是指全球性或區(qū)域性國(guó)際金融機(jī)構(gòu)為其成員國(guó)提供的信用。國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款一般期限較長(zhǎng)、利率較低、條件優(yōu)惠,但審查較嚴(yán)格。一般用于成員國(guó)彌補(bǔ)暫時(shí)性際國(guó)際收支不平衡、保持匯率穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

(六)租賃信用

租賃信用是通過(guò)出租固定資產(chǎn)而收取租金的一種信用形式。物品出租期間,物品所有權(quán)仍歸出租入所有,承租人有使用權(quán)。租金一般高于同期銀行利息。租賃期滿,承租人可以選擇繼續(xù)租賃,或歸還所租設(shè)備,或作價(jià)購(gòu)買所租設(shè)備。

租賃信用的主要形式包括:

(1)金融租賃。金融租賃又稱財(cái)務(wù)租賃,是一種融資和融物相結(jié)合的租賃形式,其做法是先由承租人選好所需機(jī)器設(shè)備,由租賃公司出資購(gòu)買,并出租給承租人,租約期滿后回收全部投資。

(2)經(jīng)營(yíng)租賃。經(jīng)營(yíng)租賃又稱服務(wù)租賃,是一種提供租賃設(shè)備或工具短期使用權(quán)的租賃形式。出租人將自己經(jīng)營(yíng)的設(shè)備或工具反復(fù)出租,不靠一次出租收回設(shè)備或工具的價(jià)款及利息,也不單靠某一次租金獲得利潤(rùn)。因此,經(jīng)營(yíng)租賃是一種由出租人提供維修、保養(yǎng)、管理服務(wù)、可撤銷的、不完全支付的短期租賃形式。

(3)杠桿租賃。杠桿租賃是一種投資和信貸相結(jié)合的租賃形式,其做法是:出租人自己承擔(dān)20%~40%資金,其余部分向銀行借人,將購(gòu)買的設(shè)備租給承租人,出租人以出租的設(shè)備和租金作擔(dān)保向銀行取得借款。

四、信用工具

(一)信用工具的含義

信用工具是以書面形式發(fā)行和流通,保證債權(quán)人或投資人債權(quán)或所有權(quán)的憑證。信用工具是證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的信用憑證,具有法律效力,一般需注明交易金額及償還債務(wù)的具體條件。信用工具種類很多,各具特點(diǎn),但都具有償還性、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)性和收益性等特點(diǎn)。

(二)信用工具的分類

隨著信用關(guān)系和信用形式的不斷深化和擴(kuò)展,信用工具的種類也不斷增加。按照不同的標(biāo)準(zhǔn)或角度,信用工具可分為如下類型:

1.按信用工具的性質(zhì)分為債權(quán)憑證和所有權(quán)憑證

債權(quán)憑證代表持有人即債權(quán)人對(duì)發(fā)行人即債務(wù)人的債權(quán)。債權(quán)人可以在約定期限要求債務(wù)人還本付息,故債權(quán)憑證也稱為約定證券,有國(guó)債、公司債券、支票、匯票等。所有權(quán)憑證代表持有人即股東對(duì)企業(yè)的所有權(quán),持有人分享企業(yè)盈利也承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),又稱權(quán)益憑證,只有股票一種形式。權(quán)益憑證表明資金的投入并非取得債權(quán)而是所有權(quán),因而無(wú)權(quán)據(jù)以索要本金,只可以在必要時(shí)通過(guò)轉(zhuǎn)讓所有權(quán),即以出售證券的方式收回本金。

2.按償還期限分為短期信用工具、長(zhǎng)期信用工具和不定期信用工具

短期信用工具又稱貨幣市場(chǎng)信用工具,通常指期限一年以下的信用工具,包括國(guó)庫(kù)券、商業(yè)票據(jù)、銀行票據(jù)、支票、信用證及旅行支票等。長(zhǎng)期信用工具也稱資本市場(chǎng)工具,通常指期限在一年以上的信用工具,包括股票和中長(zhǎng)期債券等。不定期信用工具主要指銀行券。

3.按信用工具發(fā)行者的性質(zhì)分為直接融資信用工具和間接融資信用工具

直接信用就是資金短缺單位(非金融機(jī)構(gòu))在金融市場(chǎng)上從資金盈余單位直接融通貨幣資金的信用形式。最常見(jiàn)的直接融資信用工具是股票和債券。間接信用指盈余單位把資金存放(或投資)到銀行等金融中介機(jī)構(gòu),再由這些機(jī)構(gòu)以貸款或證券投資的形式將資金轉(zhuǎn)移到短缺單位手中的信用形式。間接融資信用工具主要包括金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的鈔票、存款單、可轉(zhuǎn)讓存單、人壽保險(xiǎn)單、各種借據(jù)和銀行票據(jù)等o

4.按是否與實(shí)際信用活動(dòng)直接相關(guān)分為基礎(chǔ)信用工具和衍生信用工具

基礎(chǔ)信用工具是指在實(shí)際信用活動(dòng)中出具的能證明信用關(guān)系的合法憑證,如商業(yè)票據(jù)、債券、股票等。衍生信用工具是在基礎(chǔ)信用工具之上派生出來(lái)的可交易憑證,如各種金融期貨合約、期權(quán)合約、掉期合約等。

五、社會(huì)信用體系與社會(huì)征信體系建設(shè)

(一)社會(huì)信用體系

信用是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要支柱。但是,信用信息不對(duì)稱是阻礙信用發(fā)展的一個(gè)重要因素。因此,解決信用信息不對(duì)稱的問(wèn)題,必須建立社會(huì)信用體系。

社會(huì)信用體系,就是與信用信息的征集、披露、使用有關(guān)的一系列法律法規(guī)、制度、規(guī)范、組織機(jī)構(gòu)、監(jiān)管體制、技術(shù)手段、交易工具的總和。建設(shè)社會(huì)信用體系的目的是建立一個(gè)適應(yīng)信用交易發(fā)展的市場(chǎng)環(huán)境,促進(jìn)一國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)向信用經(jīng)濟(jì)方向轉(zhuǎn)變,即從以原始支付手段為主流的市場(chǎng)交易方式向以信用交易為主流的市場(chǎng)交易方式健康發(fā)展。

社會(huì)信用體系的核心是建立起一套有效的信用信息記錄和傳播機(jī)制,把失信者個(gè)體間的矛盾轉(zhuǎn)化為失信者與全社會(huì)的矛盾,依靠市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)內(nèi)生的力量,實(shí)現(xiàn)社會(huì)對(duì)失信者的聯(lián)防懲戒。要建立起這種機(jī)制,社會(huì)信用體系必須包含信用信息系統(tǒng)、信用法律制度體系、信用中介服務(wù)體系、信用監(jiān)督管理體系及守信激勵(lì)與失信懲戒機(jī)制等系列內(nèi)容。

我國(guó)十分重視社會(huì)信用體系建設(shè)。國(guó)家采取了一系列有效的政策措施,以加快全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè),形成覆蓋全國(guó)的信用信息網(wǎng)絡(luò),加快征信立法,促進(jìn)征信行業(yè)的發(fā)展,積極發(fā)展專業(yè)化的信用機(jī)構(gòu),有步驟、有重點(diǎn)地開(kāi)放征信市場(chǎng),逐步建立失信懲戒制度,規(guī)范社會(huì)征信機(jī)構(gòu),加強(qiáng)征信市場(chǎng)監(jiān)督管理。2003年,國(guó)務(wù)院“三定方案”賦予中國(guó)人民銀行“管理信貸征信業(yè),推動(dòng)建立社會(huì)信用體系”的職責(zé),由中國(guó)人民銀行征信管理局具體承擔(dān)這方面的工作。經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行、各級(jí)政府等方面的共同努力,我國(guó)的社會(huì)信用體系建設(shè)已經(jīng)取得了初步成效。《征信業(yè)管理?xiàng)l例》經(jīng)2012年12月26日國(guó)務(wù)院第228次常務(wù)會(huì)議通過(guò),已于2013年3月15日起正式實(shí)施。

2014年6月14日,《社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要(2014-2020年)》(以下簡(jiǎn)稱《綱要》)經(jīng)國(guó)務(wù)院發(fā)布,開(kāi)始在全國(guó)執(zhí)行?!毒V要》指出,社會(huì)信用體系建設(shè)的指導(dǎo)思想是:以健全信用法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)體系、形成覆蓋全社會(huì)的征信系統(tǒng)為基礎(chǔ),以推進(jìn)政務(wù)誠(chéng)信、商務(wù)誠(chéng)信、社會(huì)誠(chéng)信和司法公信建設(shè)為主要內(nèi)容,以推進(jìn)誠(chéng)信文化建設(shè)、建立守信激勵(lì)和失信懲戒機(jī)制為重點(diǎn),以推進(jìn)行業(yè)信用建設(shè)、地方信用建設(shè)和信用服務(wù)市場(chǎng)發(fā)展為支撐,以提高全社會(huì)誠(chéng)信意識(shí)和信用水平、改善經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行環(huán)境為目的,以人為本,在全社會(huì)廣泛形成守信光榮、失信可恥的濃厚氛圍,使誠(chéng)實(shí)守信成為全民的自覺(jué)行為規(guī)范。主要目標(biāo)是:到2020年,社會(huì)信用基礎(chǔ)性法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)體系基本建立,以信用信息資源共享為基礎(chǔ)的覆蓋全社會(huì)的征信系統(tǒng)基本建成,信用監(jiān)管體制基本健全,信用服務(wù)市場(chǎng)體系比較完善,守信激勵(lì)和失信懲戒機(jī)制全面發(fā)揮作用。政務(wù)誠(chéng)信、商務(wù)誠(chéng)信、社會(huì)誠(chéng)信和司法公信建設(shè)取得明顯進(jìn)展,市場(chǎng)和社會(huì)滿意度大幅提高。全社會(huì)誠(chéng)信意識(shí)普遍增強(qiáng),經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展信用環(huán)境明顯改善,經(jīng)濟(jì)社會(huì)秩序顯著好轉(zhuǎn)。

2015年6月,國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)發(fā)展改革委等部門制定的《法人和其他組織統(tǒng)一社會(huì)信用代碼制度建設(shè)總體方案》,這是推動(dòng)社會(huì)信用體系建設(shè)的一項(xiàng)重要改革措施,也是進(jìn)一步深化商事制度改革,實(shí)現(xiàn)“三證合一”“一照一碼”的基礎(chǔ)和前提。2015年8月,商務(wù)部、國(guó)資委聯(lián)合發(fā)布《于進(jìn)一步做好行業(yè)信用評(píng)價(jià)工作的意見(jiàn)》,提出進(jìn)一步規(guī)范和促進(jìn)行業(yè)信用評(píng)價(jià)工作,加快構(gòu)建以行業(yè)組織為主體、第三方機(jī)構(gòu)為支撐、企業(yè)廣泛參與、政府指導(dǎo)規(guī)范、社會(huì)監(jiān)督保障的“五位一體”行業(yè)信用體系。覆蓋全社會(huì)的信用懲戒大格局正在加快形成。

(二)社會(huì)征信體系

征信是指依法收集、整理、保存、加工自然人、法人及其他組織的信用信息,并對(duì)外提供信用報(bào)告、信用評(píng)估、信用信息咨詢等服務(wù),幫助客戶判斷、控制信用風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)行信用管理的活動(dòng)。

征信活動(dòng)主要有四種形式:個(gè)人信用調(diào)查、企業(yè)資信調(diào)查、資信評(píng)級(jí)和商業(yè)市場(chǎng)調(diào)查。征信活動(dòng)具有獨(dú)立性、信息性、公正性、時(shí)效性等特點(diǎn)。

征信體系指的是企業(yè)和個(gè)人信用信息的征集、共享和報(bào)告制度,其主要作用是通過(guò)提高信貸市場(chǎng)信息共享程度,降低貸款機(jī)構(gòu)收集信息的成本,提高信貸市場(chǎng)效率,防范金融風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。征信體系主要為借貸市場(chǎng)服務(wù),同時(shí)也服務(wù)于商品交易市場(chǎng)和勞動(dòng)力市場(chǎng),是建立有效信用體系極為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。信用體系是一個(gè)全方位的體系,涉及信用主體的身份識(shí)別、信用記錄共享和失信懲戒機(jī)制等各個(gè)環(huán)節(jié),而征信作為一個(gè)提供信用信息服務(wù)的產(chǎn)業(yè),僅涉及前兩個(gè)方面,如果將信用體系看成一個(gè)大系統(tǒng),征信體系只是其中的一個(gè)子系統(tǒng)。

征信體系通過(guò)長(zhǎng)期保存企業(yè)和個(gè)人的信用記錄,使企業(yè)和個(gè)人過(guò)去的償還歷史對(duì)未來(lái)新的信用活動(dòng)產(chǎn)生直接影響,守信者得到獎(jiǎng)勵(lì),失信者遭到懲罰,是約束企業(yè)和個(gè)人重合同、守信用的制度基礎(chǔ),對(duì)形成良好的信用文化和社會(huì)誠(chéng)信體系建設(shè)具有深遠(yuǎn)意義。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看,企業(yè)和個(gè)人征信應(yīng)當(dāng)成為商業(yè)銀行控制信用風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)金融監(jiān)管和維護(hù)金融穩(wěn)定的制度支柱之一,而對(duì)企業(yè)和個(gè)人信用狀況的評(píng)價(jià)是企業(yè)和個(gè)人征信的重要內(nèi)容。因此,專業(yè)化的征信機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)和個(gè)人信用狀況信息的收集和整理,并對(duì)其信用等級(jí)進(jìn)行科學(xué)、準(zhǔn)確的評(píng)定,將為商業(yè)銀行有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)提供有力的保證。同時(shí),企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)的建立和完善還有利于解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題,促進(jìn)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展和個(gè)人消費(fèi)的持續(xù)健康增長(zhǎng),改善經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。

征信機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立的專門從事征信業(yè)務(wù)即為信用信息服務(wù)的機(jī)構(gòu)。它包括信用信息登記機(jī)構(gòu)、信用調(diào)查公司、信用評(píng)分公司、信用評(píng)級(jí)公司。實(shí)踐中出現(xiàn)的征信機(jī)構(gòu)主要有:企業(yè)資信調(diào)查機(jī)構(gòu)、消費(fèi)信用調(diào)查機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)調(diào)查機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)調(diào)查機(jī)構(gòu)、信用管理咨詢機(jī)構(gòu)等。

征信監(jiān)管就是指政府對(duì)征信業(yè)的監(jiān)督管理。征信活動(dòng)與社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及國(guó)家經(jīng)濟(jì)信息安全等都有密切聯(lián)系,其重要作用和機(jī)構(gòu)活動(dòng)的特殊性使得國(guó)家必須對(duì)其實(shí)施嚴(yán)格的監(jiān)管,必要性體現(xiàn)在:①征信業(yè)需要政府的有效監(jiān)管來(lái)保證公眾利益和國(guó)家經(jīng)濟(jì)信息安全;②征信業(yè)是一個(gè)需要社會(huì)公信力的行業(yè),信譽(yù)是征信業(yè)的生命,需要政府有效監(jiān)管規(guī)范征信業(yè)的行為,以確保征信業(yè)的社會(huì)公信力;③征信業(yè)是一個(gè)需要有一定條件和門檻的行業(yè),需要政府對(duì)其開(kāi)辦條件和資質(zhì)進(jìn)行認(rèn)定;④征信業(yè)是一個(gè)必須保護(hù)適度競(jìng)爭(zhēng)的行業(yè),市場(chǎng)的培育需要一個(gè)過(guò)程,征信機(jī)構(gòu)過(guò)多、過(guò)濫會(huì)導(dǎo)致信息分割和市場(chǎng)秩序的混亂。

從各國(guó)征信監(jiān)管的實(shí)際情況來(lái)看,征信監(jiān)管的范圍和內(nèi)容主要包括:①征信機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)人。這是監(jiān)管的基本內(nèi)容,征信行業(yè)的特殊性決定了國(guó)家必須對(duì)其實(shí)施較為嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入管理。②經(jīng)營(yíng)合規(guī)性監(jiān)管。主要包括征信數(shù)據(jù)采集、披露程序和手段的合規(guī)性,對(duì)采用違反法律規(guī)定的程序、手段采集和使用數(shù)據(jù)的行為進(jìn)行處罰。③對(duì)征信信息安全性的監(jiān)管。世界各國(guó)都把征信信息作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)信息安全的管理范圍,對(duì)征信機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù)的安全性及征信數(shù)據(jù)的跨國(guó)流動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格的檢查和監(jiān)督。④對(duì)征信信息真實(shí)性問(wèn)題引起的糾紛進(jìn)行行政裁決。

我國(guó)征信監(jiān)管工作取得了長(zhǎng)足進(jìn)步。2015年10月,中國(guó)人民銀行印發(fā)《征信機(jī)構(gòu)監(jiān)管指引》,按照“依法合規(guī)、權(quán)益保護(hù)、全面覆蓋”的監(jiān)管原則,對(duì)征信機(jī)構(gòu)的許可和備案程序、個(gè)人征信機(jī)構(gòu)保證金管理、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查等征信機(jī)構(gòu)整個(gè)業(yè)務(wù)生命周期的監(jiān)管內(nèi)容、措施和程序作出具體規(guī)定?!墩餍艡C(jī)構(gòu)監(jiān)管指引》的頒布,進(jìn)一步細(xì)化和補(bǔ)充了《征信業(yè)管理?xiàng)l例》和《征信機(jī)構(gòu)管理辦法》,有助于及時(shí)發(fā)現(xiàn)、解決征信機(jī)構(gòu)運(yùn)行過(guò)程中的問(wèn)題,實(shí)現(xiàn)對(duì)征信機(jī)構(gòu)的精細(xì)化管理。

中國(guó)人民銀行強(qiáng)化監(jiān)督管理,征信市場(chǎng)規(guī)范發(fā)展。組織開(kāi)展金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)接人機(jī)構(gòu)的征信業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)檢查,從嚴(yán)排查信息泄露風(fēng)險(xiǎn),嚴(yán)肅查處征信違規(guī)事件。積極受理征信業(yè)務(wù)投訴,維護(hù)信用信息主體權(quán)益。穩(wěn)妥推進(jìn)個(gè)人征信機(jī)構(gòu)許可和企業(yè)征信機(jī)構(gòu)備案工作,制/定征信機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度,排查未經(jīng)申請(qǐng)從事個(gè)人征信業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu),規(guī)范征信市場(chǎng)運(yùn)行秩序。

中國(guó)人民銀行注重加強(qiáng)事中事后管理,培育和規(guī)范信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)。逐步規(guī)范和細(xì)化信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)備案程序,完善信用評(píng)級(jí)統(tǒng)計(jì)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)與分析,開(kāi)展信用評(píng)級(jí)違約率檢驗(yàn),進(jìn)一步豐富事中事后監(jiān)管手段,著重加強(qiáng)對(duì)執(zhí)業(yè)不規(guī)范、違約率整體水平較高的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的檢查力度。

實(shí)現(xiàn)對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的分類管理,培育和規(guī)范信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)發(fā)展。截至2015年末,在中國(guó)人民銀行備案的法人信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)112家、非法人信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)80家。2015年,信貸市場(chǎng)和債券市場(chǎng)完成信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)2.83萬(wàn)筆。在全國(guó)范圍內(nèi)推進(jìn)小額貸款公司和融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)兩類機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)工作,重點(diǎn)建立健全這兩類機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)工作長(zhǎng)效機(jī)制、強(qiáng)化信用評(píng)級(jí)結(jié)果運(yùn)用,促進(jìn)小額貸款公司和融資性擔(dān)保公司健康發(fā)展,防范金融風(fēng)險(xiǎn)。截至2015年末,共完成882家小額貸款公司和1772家融資性擔(dān)保公司信用評(píng)級(jí)。

下一步,中國(guó)人民銀行還將繼續(xù)推進(jìn)征信管理法規(guī)與征信標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范研究制訂工作,不斷加強(qiáng)征信機(jī)構(gòu)監(jiān)管和信用評(píng)級(jí)事中事后管理,維護(hù)信用信息主體和市場(chǎng)主體合法權(quán)益,以規(guī)范促進(jìn)市場(chǎng)健康發(fā)展。健全社會(huì)信用體系建設(shè)部際聯(lián)席會(huì)議機(jī)制,扎實(shí)推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè),大力開(kāi)展中小企業(yè)和農(nóng)村信用體系建設(shè),支持中小微企業(yè)、農(nóng)戶融資發(fā)展。以誠(chéng)信文化為重點(diǎn),開(kāi)展形式多樣的征信宣傳教育活動(dòng),促進(jìn)社會(huì)信用意識(shí)提升。

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