第三節(jié)銀行結(jié)算賬戶

一、銀行結(jié)算賬戶的概念與分類

銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。

銀行結(jié)算賬戶的類別有：(1)基本存款賬戶;(2)一般存款賬戶;(3)專用存款賬戶;(4)臨時(shí)存款賬戶;(5)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶;(6)異地銀行結(jié)算賬戶。

二、銀行結(jié)算賬戶管理的基本原則

銀行結(jié)算賬戶管理的基本原則是：(1)一個(gè)基本賬戶原則;(2)自主選擇原則;(3)守法合規(guī)原則;(4)存款信息保密原則。

三、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更與撤銷

(一)銀行結(jié)算賬戶的開立

存款人開立的銀行結(jié)算賬戶，需要核準(zhǔn)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn);不需要核準(zhǔn)的，應(yīng)在開戶之后的法定期限內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/p>

(二)銀行結(jié)算賬戶的變更

存款人銀行結(jié)算賬戶有法定變更事項(xiàng)的，應(yīng)于5日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明;開戶銀行辦理變更手續(xù)并于2日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)告。

(三)銀行結(jié)算賬戶的撤銷

存款人有以下情形之一的，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)：(1)被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的;(2)注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的;(3)因遷址，需要變更開戶銀行的;(4)其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。

存款人有本條第(1)、(2)項(xiàng)情形的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)。

四、違反銀行賬戶管理法律制度的法律責(zé)任

(一)存款人在開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)有法定違法行為時(shí)，非經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1000元的罰款;經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

(二)存款人使用銀行結(jié)算賬戶時(shí)，有違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶、支取現(xiàn)金、利用開立銀行結(jié)算賬戶逃避銀行債務(wù)、出租、出借銀行結(jié)算賬戶、從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶等行為時(shí)，非經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1000元罰款;經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款。存款人未在法定期限內(nèi)將變更事項(xiàng)通知銀行的，給予警告并處以1000元的罰款。

(三)偽造、變?cè)?、私自印制開戶登記證的存款人，屬非經(jīng)營(yíng)性的處以1000元罰款;屬經(jīng)營(yíng)性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

(四)銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中有法定違法行為時(shí)，給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款;對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分;情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

(五)銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中有法定違法行為時(shí)，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款;對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分;情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

（責(zé)任編輯：xy）

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