第二節(jié)、項目非財務分析（掌握）
項目非財務分析一共包括七個方面：項目背景分析、市場需求預測分析、生產(chǎn)規(guī)模分析、原輔料供給分析、技術及工藝流程分析、項目環(huán)境條件分析以及組織與人力資源分析。
一、項目背景分析
可以從宏觀和微觀兩個層面來進行分析。
1、宏觀背景
主要包括兩個方面：項目建設是否符合國民經(jīng)濟平衡發(fā)展的需要；項目建設是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃。
2、微觀背景
分析項目的微觀背景主要從項目發(fā)起人和項目本身著手。首先分析項目發(fā)起人單位，然后分析項目提出的理由，并對項目的投資環(huán)境進行分析。
項目企業(yè)分析
對項目單位概況的分析應從以下幾個方面入手：企業(yè)的基礎、企業(yè)管理水平、企業(yè)財務狀況、企業(yè)經(jīng)營狀況、企業(yè)信用度
投資理由的分析
主要是指對提出項目的理由及投資意向進行的分析評估。評價項目能給地方、部門和企業(yè)帶來的好處，從而判斷項目發(fā)起人提出的項目建設的理由是否充分。
投資環(huán)境的評估
投資環(huán)境是指在一定時間、一定地點或范圍內(nèi)，影響和制約項目投資活動的各種外部境況和條件要素的有機集合體。一個良好的項目投資環(huán)境，將有益于項目的順利實施，有益于項目成功。
二、市場需求預測分析
市場需求預測分析是指在市場調(diào)查和供求預測的基礎上，根據(jù)項目產(chǎn)品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素，分析和預判項目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題。具體來說，就是考察項目產(chǎn)品在特定時期內(nèi)是否有市場，以及采取怎樣的營銷戰(zhàn)略來實現(xiàn)銷售目標。
1、市場需求預測的主要相關因素
主要相關因素包括兩大類：產(chǎn)品特征和消費條件、社會購買力和產(chǎn)品價格水平。
2、市場需求預測的內(nèi)容
對當前市場需求狀況進行預測分析，包括估計總的市場潛在需求量、區(qū)域市場潛在需求量、行業(yè)的實際銷售額以及項目或企業(yè)的市場占有率。
三、生產(chǎn)規(guī)模分析
項目的生產(chǎn)規(guī)模分析是指對擬建項目生產(chǎn)規(guī)模的大小進行審查、評價和分析。銀行對項目的生產(chǎn)規(guī)模進行分析，可以了解項目是否實現(xiàn)了規(guī)模經(jīng)濟，進而了解該項目的經(jīng)濟效益情況，為項目的貸款決策提供依據(jù)。
1、項目規(guī)模的主要制約因素
項目規(guī)模的主要制約因素，包括5種：國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關政策；項目所處行業(yè)的技術經(jīng)濟特點；生產(chǎn)技術和設備、設施狀況；資金和基本投入物；其他生產(chǎn)建設條件。
2、項目規(guī)模評估的內(nèi)容
對項目規(guī)模進行評估，主要包括兩方面工作：當可行性研究報告中對生產(chǎn)規(guī)模提出了幾種不同方案，并從中選擇了最優(yōu)方案時，銀行評估人員應對提出的最優(yōu)方案進行審查、計算和分析，考核選擇到底是不是正確的；對沒有提出最優(yōu)方案的項目，應從幾種不同的可行性方案中選出最優(yōu)方案；當可行性研究報告中提出一個可行性方案時，我們評估人員應該向項目了解還有沒有其他方案，并根據(jù)項目產(chǎn)品的市場需求調(diào)查和預測、投入物和生產(chǎn)條件的分析，再經(jīng)過規(guī)模經(jīng)濟的分析，肯定原來的方案或提出更好的方案。
3、項目規(guī)模評估的方法。
主要方法有兩類：效益成本評比法（具體方法有：盈虧平衡點比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法）、多因素評比法。
四、原輔料供給分析
原輔料供給分析是指對項目在建成投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需各種原材料、輔助材料及半成品等的供應數(shù)量、質(zhì)量、價格、供應來源、運輸距離及倉儲設備等情況的分析。原輔料供給分析主要包括以下內(nèi)容：
1、分析和評價原輔料的質(zhì)量是不是符合生產(chǎn)工藝的要求。
2、分析和評價原輔料的供應數(shù)量能否滿足項目的要求。
3、分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響。
4、分析和評價原輔料的存儲設施條件。
五、技術及工藝流程分析
技術及工藝流程分析就是分析比較項目的設計方案、生產(chǎn)工藝和設備造型等內(nèi)容，分析和評估項目生產(chǎn)規(guī)定產(chǎn)品的技術方案是不是最佳技術方案，分析和評估項目的生產(chǎn)或者服務是不是在最經(jīng)濟的條件下實現(xiàn)的。
1、產(chǎn)品技術方案分析
產(chǎn)品技術方案分析就是分析項目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量。它一方面要分析產(chǎn)品方案和市場需求狀況，另一方面要分析擬建項目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標準是不是符合要求。
2、工藝技術方案評估
工藝技術方案的分析評估是我們項目技術及工藝流程分析的核心，工藝技術的好壞，對整個項目的設立及執(zhí)行有著決定性的影響。
一般來說，對工藝技術方案進行評估，需要從以下幾個方面考慮：工藝技術的先進性和成熟性、工藝技術的原材料適應性、工藝技術方案是否能夠保證產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)業(yè)基礎和生產(chǎn)技術水平的協(xié)調(diào)性、工藝技術的經(jīng)濟合理性、技術來源的可靠性和經(jīng)濟性、工藝技術實施的可行性、工藝技術實施對生態(tài)環(huán)境的影響。
3、設備評估
對設備進行評估，也就是要對投資項目設備的適用性和先進性進行評估，研究項目所需設備的型號、規(guī)格、數(shù)量和來源等是不是滿足項目的生產(chǎn)能力、技術裝備水平以及能耗和物耗指標的要求。設備選擇評估的主要內(nèi)容一般有以下幾個方面：設備的生產(chǎn)能力和工藝要求、選擇的設備具有較高的經(jīng)濟性、設備的配套性、設備的使用壽命和可維護性、設備的可靠性。
4、工程設計方案的評估
對工程設計方案進行分析，就是要分析工程設計方案是不是經(jīng)濟合理，是不是符合項目的總體發(fā)展。對工程設計方案的分析評估可以從以下兩個方面進行：總平面布置方案分析、主要工程設計方案分析。
總平面布置方案分析
分析總平面圖布置的合理性，主要從以下幾個方面分析：是否滿足生產(chǎn)工藝流程流暢；是否符合國土規(guī)劃、土地管理和城市規(guī)劃的要求；布置的是否緊湊，能否適應場內(nèi)外運輸?shù)囊?；是否符合衛(wèi)生、安全要求；能否節(jié)約用地，節(jié)約投資；經(jīng)濟合理。
主要工程設計方案分析
工程設計方案，是指土建工程設計方案。工程設計方案分析可分為：建筑工程方案分析和施工組織設計分析。施工組織設計分析可分為：施工方案分析、施工進度分析、施工順序分析和建筑材料供應計劃分析。
總的來說，技術評估是一項非常復雜、專業(yè)性強的工作。要做好項目技術上的分析和評估，必須做到：配備一定數(shù)量的具有一定專業(yè)水平的技術專家或技術人員；評估人員必須深入實際，調(diào)查研究項目的技術和設計方案，聽取企業(yè)、主管部門以及負責可行性研究技術人員的有關意見，避免主觀臆斷；認真核實各項技術方案指標，包括技術指標、投資指標和經(jīng)營費用指標，看這些指標的內(nèi)容是不是合理，計算范圍是不是統(tǒng)一，各項數(shù)據(jù)是不是正確，可供選擇的方案是不是具有可比性等等；搞好方案的定量分析，進行備選方案的綜合技術評估，這是最關鍵的評估環(huán)節(jié)；對大型項目、特別是現(xiàn)代化的聯(lián)合企業(yè)，應通盤考慮由于該項目的興建所帶來的一系列新的技術問題、經(jīng)濟問題、社會問題，從宏觀上搞好多層次的技術評估，幫助企業(yè)從發(fā)展國民經(jīng)濟角度考慮技術問題。